Короткий ответ
Если вы — гражданин РФ и открыли зарубежный счёт, вы обязаны:
- Уведомить ФНС об открытии счёта (в течение 30 дней)
- Подавать отчёт о движении средств (ежеквартально или ежегодно — зависит от страны)
Нарушение — штраф от 1 500 до 20 000 ₽.
Что нужно декларировать
Обязательно для всех резидентов РФ
| Обязательство | Срок | Штраф за нарушение |
|---|---|---|
| Уведомление об открытии счёта | 30 дней с открытия | 1 500–5 000 ₽ |
| Уведомление о закрытии счёта | 30 дней с закрытия | 1 500–5 000 ₽ |
| Отчёт о движении средств | Ежеквартально (ОЭСР) или ежегодно | 20 000 ₽ |
Кто считается резидентом РФ
| Статус | Условие |
|---|---|
| Налоговый резидент | 183+ дней в РФ за 12 месяцев |
| Нерезидент | < 183 дней в РФ |
Если вы нерезидент — уведомлять не нужно. Но при возвращении в РФ статус меняется.
Уведомление об открытии счёта
Пошаговая инструкция
Шаг 1. Получите реквизиты счёта
В приложении Freedom Finance найдите:
- Название банка: Freedom Finance Bank JSC
- SWIFT-код
- IBAN (номер счёта)
- Дата открытия
Шаг 2. Заполните форму
- Перейдите на nalog.gov.ru
- Войдите через Госуслуги
- Перейдите в «Жизненные ситуации» → «Декларирование»
- Выберите «Уведомление об открытии (закрытии) счёта (вклада) в банке за рубежом»
- Заполните форму:
- Тип: Открытие
- Страна: Казахстан
- Наименование банка: Freedom Finance Bank JSC
- SWIFT-код
- Номер счёта
- Дата открытия
- Подпишите электронной подписью (или отправьте лично)
Шаг 3. Отправьте
- Онлайн через Личный кабинет ФНС
- Или лично в налоговую (2 экземпляра)
- Или по почте (заказным письмом)
Отчёт о движении средств
Нужно ли подавать
Зависит от страны, где открыт счёт:
| Страна | Обязательна ли отчётность | Частота |
|---|---|---|
| Страны ОЭСР (Казахстан — с 2023) | Да | Ежеквартально |
| Страны ЕАЭС (Казахстан — с 2024) | Да | Ежеквартально |
| Другие страны | Да | Ежегодно (до 1 июня) |
Казахстан — участник ОЭСР и ЕАЭС. Отчёт подаётся ежеквартально.
Сроки подачи (ежеквартально)
| Квартал | За период | Дедлайн |
|---|---|---|
| Q1 | Январь–Март | 1 июня |
| Q2 | Апрель–Июнь | 1 сентября |
| Q3 | Июль–Сентябрь | 1 декабря |
| Q4 | Октябрь–Декабрь | 1 марта следующего года |
Что указывать в отчёте
| Поле | Что писать |
|---|---|
| Остаток на начало периода | Сумма на 1 января / 1 апреля / 1 июля / 1 октября |
| Зачислено за период | Все поступления |
| Списано за период | Все списания |
| Остаток на конец периода | Сумма на конец квартала |
Пошаговая инструкция
- В приложении Freedom Finance → Выписка за квартал
- Скачайте выписку (PDF)
- Перейдите на nalog.gov.ru
- «Жизненные ситуации» → «Декларирование»
- «Отчёт о движении средств по счёту (вкладу) в банке за рубежом»
- Заполните данные по выписке
- Подпишите и отправьте
Штрафы за нарушение
| Нарушение | Штраф |
|---|---|
| Не уведомили об открытии счёта | 1 500–5 000 ₽ |
| Не подали отчёт о движении средств | 20 000 ₽ |
| Опоздали с отчётом | 300–1 000 ₽ за каждый день просрочки |
| Повторное нарушение | 20 000–40 000 ₽ |
Исключения
Когда НЕ нужно подавать
- Вы не налоговый резидент РФ (< 183 дней в РФ)
- Счёт открыт в банке страны ЕАЭС и остаток < $600 (пересчитывается)
- Счёт закрыт до конца отчётного периода
Упрощённый порядок (Казахстан)
Казахстан — страна ЕАЭС. Для счетов в банках ЕАЭС действует упрощённый порядок:
- Отчёт о движении средств — обязателен
- Но автоматический обмен информацией между ФНС РФ и ФНС РК уже работает
Валютный контроль
Ограничения на зачисление
Если вы — резидент РФ, на зарубежный счёт можно зачислять:
| Источник | Можно? |
|---|---|
| Зарплата от иностранного работодателя | Да |
| Дивиденды | Да |
| Проценты по вкладам | Да |
| Переводы от родственников | Да (до $5 000) |
| Доход от продажи недвижимости за рубежом | Да (с уведомлением) |
| Доход от предпринимательской деятельности | Ограничено |
Ограничения на списание
Запрещено:
- Перечислять деньги на счета других резидентов РФ (за исключением родственников)
- Оплачивать товары/услуги на территории РФ с зарубежного счёта
Практические советы
-
Уведомьте ФНС сразу. 30 дней — мало. Лучше в первую неделю после открытия.
-
Ведите таблицу движений. Каждый квартал — записывайте остатки и движения. Проще заполнять отчёт.
-
Используйте Личный кабинет ФНС. Онлайн-подача быстрее и удобнее, чем личный визит.
-
Получите ЭЦП. Электронная цифровая подпись (от ФНС или банка) позволяет подписывать документы онлайн.
-
Консультируйтесь с бухгалтером. Если суммы крупные или есть доход от бизнеса — налоговый консультант сэкономит деньги.
Сводная таблица обязательств
| Обязательство | Срок | Штраф |
|---|---|---|
| Уведомление об открытии | 30 дней | 1 500–5 000 ₽ |
| Отчёт о движении (Q1) | до 1 июня | 20 000 ₽ |
| Отчёт о движении (Q2) | до 1 сентября | 20 000 ₽ |
| Отчёт о движении (Q3) | до 1 декабря | 20 000 ₽ |
| Отчёт о движении (Q4) | до 1 марта | 20 000 ₽ |
Итог
Декларирование зарубежной карты — обязательная процедура для резидентов РФ. Уведомите ФНС об открытии в течение 30 дней, подавайте отчёт о движении средств ежеквартально. Нарушение — штраф до 20 000 ₽. Процедура простая: через Личный кабинет ФНС, онлайн. Главное — не пропускайте сроки.